일본 개인사업자 프리랜서 "경비 처리 시 주의사항"과 "경비로 인정되는 항목"과 "경비로 인정되지 않는 항목"

일본에서 개인사업자로서 경비로 인정되는 항목과 인정되지 않는 항목

안녕하세요! 오늘은 일본에서 개인사업을 운영하면서 경비로 인정되는 항목과 그렇지 않은 항목에 대해 알아보겠습니다.

이 정보는 여러분이 세금 신고를 준비할 때 큰 도움이 될 거예요. Freee와 Yayoi의 자료를 참고하여 작성했습니다.

경비로 인정되는 항목

1. 인건비 (給与手当) 직원을 고용하고 지급하는 급여, 보너스, 상여금 등은 모두 경비로 인정됩니다. 이는 직원들의 노동 대가로 지급하는 모든 금액을 포함합니다. 단, 사장 본인의 급여는 경비로 인정되지 않습니다.
2. 임대료 (地代家賃) 사무실, 작업 공간, 창고 등의 임대료는 경비로 처리할 수 있습니다. 월세 외에도 관리비나 주차비용 등도 포함됩니다. 하지만 개인 주거 공간의 임대료는 경비로 처리할 수 없습니다. 만약 주거 공간을 일부 업무용으로 사용하는 경우, 그 비율에 따라 경비로 인정될 수 있습니다.
3. 통신비 (通信費) 인터넷, 전화, 팩스 등의 통신비는 경비로 인정됩니다. 업무와 관련된 통신비를 꼼꼼히 기록해두는 것이 좋습니다. 예를 들어, 휴대전화 요금, 인터넷 사용료 등이 포함됩니다.
4. 교통비 (交通費) 출장 시 발생하는 교통비, 주유비, 주차비 등은 경비로 처리할 수 있습니다. 이때, 교통비 영수증을 잘 보관해 두세요. 기차, 버스, 택시 이용료, 그리고 자가용 사용 시 발생하는 비용이 포함됩니다.
5. 접대비 (接待交際費) 사업 관련 접대나 회식 비용은 경비로 인정됩니다. 그러나 개인적인 모임이나 가족과의 식사 비용은 경비로 처리할 수 없습니다. 접대비와 관련된 영수증을 반드시 보관해두세요. 예를 들어, 고객과의 식사나 술자리 비용 등이 포함됩니다.
6. 소모품비 (消耗品費) 사무용품, 컴퓨터, 프린터 등의 소모품비는 경비로 인정됩니다. 업무에 필요한 소모품 구입 시에는 반드시 영수증을 받아두세요. 예를 들어, 종이, 펜, 토너 등이 포함됩니다.
7. 광고비 (広告宣伝費) 광고 및 마케팅 비용은 경비로 인정됩니다. 온라인 광고, 전단지 제작, 광고 대행사 비용 등 다양한 항목이 포함됩니다. 예를 들어, Google Ads, Facebook 광고, TV 광고 등이 있습니다.
8. 출장비 (出張費) 출장 시 발생하는 숙박비, 식비 등은 경비로 처리할 수 있습니다. 출장 중에 발생하는 모든 비용을 포함합니다. 이를 통해 출장 시 필요한 경비를 절감할 수 있습니다.
9. 교육훈련비 (研修費) 직원의 교육 및 훈련 비용은 경비로 인정됩니다. 예를 들어, 세미나 참가비, 교육 자료비 등이 포함됩니다. 직원의 능력 향상을 위해 필요한 모든 교육비를 경비로 처리할 수 있습니다.
10. 회의실 비 (会議室費) 사업 관련 회의실 대여 비용은 경비로 인정됩니다. 예를 들어, 중요한 회의를 위해 외부 회의실을 대여하는 경우, 그 비용을 경비로 처리할 수 있습니다.
11. 복리후생비 (福利厚生費) 직원 복지와 관련된 비용은 경비로 인정됩니다. 예를 들어, 직원 휴게실의 간식비, 건강 검진 비용 등이 포함됩니다.
12. 고정자산비 (固定資産費) 10만 엔을 초과하는 고정자산의 구입 비용도 경비로 인정됩니다. 예를 들어, 컴퓨터, 사무용 가구, 복사기 등 장기적으로 사용되는 자산이 이에 해당됩니다. 이러한 고정자산은 감가상각을 통해 일정 기간에 걸쳐 비용으로 처리됩니다.

경비로 인정되지 않는 항목

1. 개인 생활비 개인의 생활비나 가족 관련 지출은 경비로 처리할 수 없습니다. 예를 들어, 개인의 식사비, 가족 여행 경비 등은 경비로 인정되지 않습니다.
2. 사치품 구입비 사업과 직접적으로 관련이 없는 고가의 사치품 구입비는 경비로 처리할 수 없습니다. 예를 들어, 고가의 명품 가방, 시계 등은 경비로 인정되지 않습니다.
3. 벌금 및 과태료 (罰金・科料) 법규 위반으로 인한 벌금이나 과태료는 경비로 처리할 수 없습니다. 이러한 비용은 개인의 책임으로 처리해야 합니다.
4. 개인 소득세 (所得税) 개인의 소득세 납부액은 경비로 인정되지 않습니다. 사업과 관련된 세금은 경비로 처리할 수 있지만, 개인 소득세는 제외됩니다.
5. 사장 본인의 급여 앞서 언급했듯이, 사장 본인의 급여는 경비로 처리되지 않습니다. 이는 사장 본인이 개인사업자이기 때문입니다.
6. 주택비 (住宅費) 개인 주택의 임대료나 모기지 비용은 경비로 인정되지 않습니다. 단, 주택의 일부를 업무용으로 사용하는 경우, 그 비율에 따라 경비로 처리될 수 있습니다.
7. 개인적인 보험료 (個人的な保険料) 사업과 직접적으로 관련되지 않은 개인적인 보험료는 경비로 처리되지 않습니다. 예를 들어, 개인 건강보험, 생명보험 등이 포함됩니다.
8. 사무기기 대여료 (事務機器リース料) 개인적으로 사용하는 사무기기 대여료는 경비로 처리되지 않습니다. 업무와 관련이 없는 사무기기 대여 비용은 제외됩니다.

경비 처리 시 주의사항

1. 영수증 보관 경비로 처리되는 모든 항목에 대해 영수증을 반드시 보관해야 합니다. 이는 세무조사 시 중요한 증빙 자료가 됩니다.
2. 경비 사용의 명확한 구분 개인 비용과 사업 비용을 명확히 구분하는 것이 중요합니다. 혼동을 피하기 위해 사업용 계좌와 개인용 계좌를 분리해 사용하는 것을 권장합니다.
3. 비율 계산 주거 공간의 일부를 업무용으로 사용하는 경우, 그 비율을 정확히 계산해 경비로 처리해야 합니다. 이때, 사용 면적이나 사용 시간을 기준으로 비율을 산정할 수 있습니다.
4. 정기적인 경비 검토 정기적으로 경비 사용 내역을 검토하여 불필요한 지출을 줄이고, 필요한 경비를 제대로 처리하는 것이 중요합니다. 이를 통해 세금 부담을 줄이고 재무 관리를 효율적으로 할 수 있습니다.

 

마무리

일본에서 개인사업을 운영하면서 경비로 인정되는 항목과 인정되지 않는 항목에 대해 알아보았습니다.

올바르게 경비를 처리하면 세금 부담을 줄일 수 있으므로, 경비 처리를 꼼꼼하게 하는 것이 중요합니다.

추가로 궁금한 점이 있으시면 언제든지 댓글이나 문의 남겨주세요. 감사합니다!

이 정보가 여러분의 사업 운영에 도움이 되길 바랍니다. 다음에도 유익한 정보로 찾아오겠습니다.